Úvod

V naší rychle se vyvíjející společnosti se kryptoměna stává stále populárnější. V současné době existuje mnoho typů kryptoměn, jako je bitcoin, ethereum a litecoin. Kryptoměny jsou výhradně digitální a měny a technologie jsou udržovány v bezpečí pomocí technologie blockchain. Tato technologie uchovává bezpečný záznam každé transakce na jednom místě. Nikdo nekontroluje blockchain, protože tyto řetězce jsou decentralizované na každém počítači, který má kryptoměnovou peněženku.

Technologie blockchain také poskytuje uživatelům kryptoměn anonymitu. Nedostatečná kontrola a anonymita uživatelů by mohla představovat určitá rizika pro podnikatele, kteří chtějí ve své firmě využívat kryptoměnu. Tento článek je pokračováním našeho předchozího článku, „Kryptoměna: právní aspekty revoluční technologie“. Zatímco tento předchozí článek se přibližoval hlavně obecným právním aspektům kryptoměny, tento článek se zaměřuje na rizika, kterým mohou majitelé podniků čelit při nakládání s kryptoměnou a na důležitost dodržování předpisů.

Riziko podezření na praní peněz

Zatímco kryptoměna získává na popularitě, v Nizozemsku a ve zbytku Evropy je stále neregulována. Zákonodárci pracují na provádění podrobných předpisů, bude to však dlouhý proces. Nizozemské vnitrostátní soudy však již vydaly několik rozsudků ve věcech týkajících se kryptoměny. Ačkoli několik rozhodnutí se týkalo právního postavení kryptoměny, většina případů byla v trestním spektru. V těchto rozsudcích hrálo velkou roli praní špinavých peněz.

Praní špinavých peněz je aspekt, který je třeba vzít v úvahu, aby se zajistilo, že vaše organizace nespadá pod nizozemský trestní zákoník. Praní špinavých peněz je podle nizozemské trestné činnosti trestný čin zákon. To je stanoveno v článcích 420bis, 420ter a 420 nizozemského trestního zákoníku. Praní špinavých peněz je prokázáno, když osoba zatajuje skutečnou povahu, původ, odcizení nebo přemístění určitého zboží nebo skrývá, kdo je příjemcem nebo držitelem zboží, přičemž si je vědoma, že zboží pochází z trestné činnosti.

I když si osoba nebyla výslovně vědoma skutečnosti, že zboží pochází z trestné činnosti, ale mohla důvodně předpokládat, že tomu tak bylo, může být shledána vinnou z praní špinavých peněz. Tyto činy se trestají odnětím svobody až na čtyři roky (za vědomí původu trestného činu), odnětím svobody až na jeden rok (za důvodné domněnky) nebo pokutou do 67.000 23 eur. To je stanoveno v článku XNUMX nizozemského trestního zákoníku. Člověk, který si zvykne na praní špinavých peněz, může být dokonce uvězněn až na šest let.

Níže uvádíme několik příkladů, v nichž nizozemské soudy předaly používání kryptoměny:

• Byl případ, kdy byla osoba obviněna z praní špinavých peněz. Dostal peníze, které byly získány přeměnou bitcoinů na fiat peníze. Tyto bitcoiny byly získány prostřednictvím temného webu, na kterém jsou skryté IP adresy uživatelů. Šetření ukázalo, že temný web se používá téměř výhradně k obchodování s nezákonným zbožím, které má být placeno bitcoiny. Soud proto předpokládal, že bitcoiny získané prostřednictvím temné sítě jsou trestního původu. Soud uvedl, že podezřelý obdržel peníze, které byly získány přeměnou bitcoinů trestního původu na peníze fiat. Podezřelý si byl vědom, že bitcoiny jsou často trestního původu. Přesto nezkoumal původ fiatových peněz, které získal. Proto vědomě přijal významnou šanci, že peníze, které získal, byly získány nelegální činností. Byl usvědčen z praní špinavých peněz. [1]
• V tomto případě Fiskální informační a vyšetřovací služba (v holandštině: FIOD) zahájila vyšetřování obchodníků s bitcoiny. Podezřelý v tomto případě poskytl obchodníkům bitcoiny a přeměnil je na fiat peníze. Podezřelý použil online peněženku, na které bylo uloženo množství bitcoinů, které pocházely z temné sítě. Jak je uvedeno ve výše uvedeném případě, předpokládá se, že tyto bitcoiny jsou nelegálního původu. Podezřelý odmítl poskytnout vysvětlení ohledně původu bitcoinů. Soud uvedl, že podezřelý si byl dobře vědom nelegálního původu bitcoinů, protože šel k obchodníkům, kteří zaručují anonymitu svých klientů a žádají o tuto službu vysokou provizi. Soud proto uvedl, že lze podezřelého předpokládat. Byl usvědčen z praní špinavých peněz. [2]
• Další případ se týká nizozemské banky ING. ING uzavřela bankovní dohodu s obchodníkem s bitcoiny. Jako banka má ING určité povinnosti v oblasti monitorování a vyšetřování. Zjistili, že jejich klient použil hotovost na nákup bitcoinů pro třetí strany. ING ukončila svůj vztah, protože původ plateb v hotovosti nelze zkontrolovat a peníze by mohly být získány nelegální činností. ING měla pocit, že již nejsou schopna plnit své závazky KYC, protože nemohla zaručit, že jejich účty nebyly použity k praní peněz a aby se zabránilo rizikům týkajícím se integrity. Soud prohlásil, že klient ING nebyl dostatečný k prokázání toho, že peníze v hotovosti byly legálního původu. Proto bylo ING oprávněno ukončit bankovní vztah. [3]

Tyto úsudky ukazují, že práce s kryptoměnou může představovat riziko, pokud jde o dodržování předpisů. Je-li původ kryptoměny neznámý a měna může pocházet z temné sítě, může snadno dojít k podezření na praní peněz.

Dodržování

Vzhledem k tomu, že kryptoměna ještě není regulována a je zajištěna anonymita transakcí, jedná se o atraktivní platební prostředek pro trestnou činnost. Proto má kryptoměna v Nizozemsku určitý druh negativní konotace. To se také ukazuje ve skutečnosti, že nizozemský úřad pro finanční služby a trhy nedoporučuje obchodování s kryptoměnami. Uvádějí, že používání kryptoměn představuje riziko s ohledem na hospodářskou kriminalitu, protože může snadno dojít k praní špinavých peněz, podvodům, podvodům a manipulaci.

[4] To znamená, že při obchodování s kryptoměnou musíte být velmi přesní v dodržování předpisů. Musíte být schopni prokázat, že kryptoměna, kterou obdržíte, nebyla získána nelegálními aktivitami. Musíte být schopni prokázat, že jste skutečně zkoumali původ kryptoměny, kterou jste obdrželi. To by se mohlo ukázat jako obtížné pro lidi, kteří používají kryptoměny, jsou často neidentifikovatelní. Velmi často, když má nizozemský soud rozsudek týkající se kryptoměny, je to v rámci trestního spektra.

Úřady v tuto chvíli obchod s kryptoměnami aktivně nesledují. Nicméně, kryptoměna má jejich pozornost. Proto, když má společnost vztah s kryptoměnou, úřady budou extra ostražité. Úřady budou pravděpodobně chtít vědět, jak se kryptoměna získává a jaký je původ měny. Pokud na tyto otázky nedokážete správně odpovědět, může vzniknout podezření na praní špinavých peněz nebo jiné trestné činy a může být zahájeno vyšetřování týkající se vaší organizace.

Regulace kryptoměny

Jak je uvedeno výše, kryptoměna zatím není regulována. Obchod a používání kryptoměn však budou pravděpodobně přísně regulovány, a to kvůli kriminálním a finančním rizikům, která kryptoměna přináší. Regulace kryptoměn je tématem konverzace po celém světě. Mezinárodní měnový fond (organizace OSN, která pracuje na globální měnové spolupráci, zajištění finanční stability a usnadnění mezinárodního obchodu) vyzývá ke globální koordinaci v oblasti kryptoměn, protože varoval před finančními i kriminálními riziky.

[5] Evropská unie debatuje o tom, zda kryptoměny regulovat nebo monitorovat, přestože dosud nevytvořila konkrétní právní předpisy. Kromě toho je regulace kryptoměn předmětem debat v několika jednotlivých zemích, jako je Čína, Jižní Korea a Rusko. Tyto země podnikají nebo chtějí podniknout kroky k zavedení pravidel týkajících se kryptoměn. V Nizozemsku Úřad pro finanční služby a trhy poukázal na to, že investiční firmy mají obecnou povinnost péče, když nabízejí bitcoinové futures retailovým investorům v Nizozemsku.

To znamená, že tyto investiční podniky se musí starat o zájem svých klientů profesionálním, spravedlivým a čestným způsobem.[6] Celosvětová diskuse o regulaci kryptoměn ukazuje, že řada organizací si myslí, že je nutné zavést alespoň nějakou legislativu.

Závěr

Dá se s jistotou říci, že kryptoměna zažívá boom. Zdá se však, že lidé zapomínají, že obchodování a používání těchto měn může také obnášet určitá rizika. Než se nadějete, můžete při obchodování s kryptoměnou spadat pod nizozemský trestní zákoník. Tyto měny jsou často spojovány s trestnou činností, zejména s praním špinavých peněz. Dodržování je proto velmi důležité pro společnosti, které nechtějí být stíhány za trestné činy.

Velkou roli v tom hraje znalost původu kryptoměn. Vzhledem k tomu, že kryptoměna má poněkud negativní konotaci, země a organizace diskutují o tom, zda zavést nebo nezavést předpisy týkající se kryptoměn. Ačkoli některé země již podnikly kroky k regulaci, může ještě nějakou dobu trvat, než bude dosaženo celosvětové regulace. Proto je velmi důležité, aby společnosti byly při obchodování s kryptoměnou obezřetné a dbali na dodržování předpisů.

Kontakt

Máte-li po přečtení tohoto článku dotazy nebo připomínky, neváhejte kontaktovat Ruby van Kersbergen, advokátku na Law & More přes [chráněno e-mailem]nebo Tom Meevis, advokát v Law & More přes [chráněno e-mailem]nebo volejte +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Zpráva Fintech a finanční služby: Počáteční úvahy, Mezinárodní měnový fond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.