Druhy právních předpisů pro podniky v Nizozemsku

Dodržování právních předpisů je povinností dodržovat všechna pravidla, která jsou pro vaši firmu závazná: zákony a kodexy, přímo použitelné předpisy EU, podmínky povolení a licencí, kolektivní pracovní smlouvy a interní předpisy, které jste sami přijali. Pro společnost působící v Nizozemsku se tyto povinnosti shlukují do omezeného počtu rozpoznatelných oblastí, z nichž každá má svého vlastního dozorce: zaměstnanost, ochrana údajů a kybernetická bezpečnost, daňové a finanční výkaznictví, boj proti praní špinavých peněz, právo hospodářské soutěže a ochrana spotřebitele, životní prostředí a bezpečnost výrobků, corporate housekeeping a odvětvové licence. Celý proces spočívá v tom, vědět, které oblasti se na vás vztahují a který orgán je vymáhá.

Tento článek popisuje hlavní typy právních předpisů, s nimiž se nizozemské podniky setkávají, co každý z nich skutečně vyžaduje a který regulátor zaklepe na vaše dveře. Záměrně se jedná spíše o přehled než o manuál: cílem je, abyste si mohli zmapovat své vlastní povinnosti, zjistit, kde jsou vaše mezery, a vědět, s kým jednáte, když vám dorazí dopis.

Dodržování právních předpisů a dodržování předpisů: jaký je rozdíl

Tyto dva pojmy se často používají zaměnitelně a toto rozlišení je užitečnější, než se zdá. Dodržování právních předpisů je široká povinnost dodržovat zákony, které se vztahují na všechny: Burgerlijk Wetboek, daňové zákony, pracovní právo, trestní právo, obecná pravidla o životním prostředí a o osobních údajích. Stanovuje spodní hranici a platí bez ohledu na to, zda se někdo dívá, nebo ne.

Dodržování předpisů je užší soubor povinností, které určený orgán dohledu sleduje a vymáhá, obvykle v definovaném odvětví nebo u definovaného rizika. Platební instituce podle zákona o finančních službách (Wet op het financieel toezicht), nemocnice podléhající inspekci zdravotnictví, provozovatel zařízení podle zákona o omgevingsvergunning a provozovatel hazardních her podle zákona o hazardních hrách (Wet op de kansspelen) podléhají v tomto smyslu dodržování předpisů. Jeho charakteristickými znaky jsou licence nebo registrace, průběžná ohlašovací povinnost, inspekční pravomoci a nástroje správního vymáhání, jako je příkaz s uložení penále (last onder dwangsom) nebo správní pokuty.

Praktickým důsledkem je, že tyto dvě možnosti jsou vymáhány různými způsoby a v různých časových harmonogramech. Porušení obecného práva se obvykle projeví sporem, žalobou nebo trestním vyšetřováním a řeší se soudem. Porušení regulačního pravidla se projeví inspekcí nebo povinnou zprávou a řeší se administrativně, často dlouho předtím, než je do věci zapojen soud, a s mnohem nižším prahem pro zásah. Při mapování svých povinností si u každé z nich poznamenejte, která cesta se použije, protože ta určuje, komu je třeba sdělit informace, jak rychle musíte reagovat a zda jednáte s nadřízeným, se kterým musíte poté neustále komunikovat.

Dávejte si pozor na import rámců, které zde neplatí. Angloamerické referenční body, jako je zákon Sarbanes-Oxley nebo odvětvové kodexy vypracované pro trh Spojených států, nemají v Nizozemsku žádnou právní sílu, ať už se v softwaru pro dodržování předpisů objevují jakkoli často. Nizozemskou společnost zavazuje nizozemské a unijní právo, doplněné smluvními standardy, na kterých jste se dohodli, jako je soubor pravidel pro platební systémy nebo požadavek na audit zákazníka.

Interní a externí dodržování předpisů: dva zdroje závazků

Externí dodržování předpisů se týká všeho, co vám je vnuceno zvenčí: legislativy, nařízení EU, podmínky povolení, kolektivní pracovní smlouvy prohlášené za obecně závazné a pravidla jakéhokoli systému, ke kterému jste se připojili. Tyto podmínky nelze vyjednat a důsledky porušení stanoví někdo jiný.

Interní dodržování předpisů zahrnuje pravidla, která si sami stanovíte: kodex chování, schvalovací matici pro výdaje, politiku pro dary a pohoštění, kodex dodavatelů a standardy kvality nad rámec zákonného minima. Tyto pravidla jsou dobrovolného původu, ale nejsou účinná. Jakmile jsou přijata a sdělena, interní pravidla formují to, co soud nebo nadřízený považuje za přiměřené chování vaší organizace, mohou se stát součástí pracovněprávního vztahu a jsou měřítkem, podle kterého bude posuzováno propuštění z důvodu porušení firemních pravidel. Politika, kterou nevymáháte, je horší než žádná politika, protože dokazuje, že jste identifikovali riziko a poté jste s ním nic neudělali.

Tyto dva prvky se vzájemně prolínají způsobem, který je důležitý pro odpovědnost. Nizozemské a evropské právo stále více vyžaduje nejen dodržování pravidla, ale také prokázání, že jste se k jeho dodržování zorganizovali: princip odpovědnosti v GDPR, administrativní organizace a povinnosti vnitřní kontroly ve finančním dohledu, inventarizace a hodnocení rizik podle zákona o pracovních podmínkách. V každém případě je interní systém externí povinností. Proto dokumentace není byrokracie, ale důkaz, a proto funkce compliance potřebuje jasného vlastníka s definovanými odpovědnostmi na úrovni představenstva, a nikoli sdílenou složku.

Dodržování předpisů v oblasti zaměstnanosti a pracovního prostředí

Většina nizozemských podniků se s dodržováním předpisů setkává nejprve v oblasti zaměstnanosti, protože pravidla jsou závaznými zákony, které nelze obejít v neprospěch zaměstnanců. Právo propouštění je zakotveno v 7. knize Burgerlijk Wetboek, přepracované zákony Wet werk en zekerheid a Wet arbeidsmarkt in balans, a má uzavřený charakter: zaměstnavatel potřebuje jeden ze zákonných důvodů a potřebuje správnou cestu. Propouštění z obchodně-ekonomických důvodů a propuštění po dlouhodobé pracovní neschopnosti prochází UWV; osobní důvody, jako je nedostatečný výkon, narušený pracovní poměr nebo zaviněné jednání, procházejí kantonským soudcem. Ukončení pracovního poměru na základě vzájemné dohody je zaznamenáno v vaststellingsovereenkomst (dohodě o urovnání), kterou může zaměstnanec odvolat v zákonné lhůtě na rozmyšlenou.

Kolem tohoto jádra se nacházejí pravidla pracovní doby dle Arbeidstijdenwet, režim minimální mzdy dle Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag, který je od roku 2024 vyjádřen jako zákonná minimální hodinová mzda a dvakrát ročně jej upravuje Ministerstvo sociálních věcí a práce, a povinnosti v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví dle Arbeidsomstandighedenwet. Ústřední povinností v rámci posledně uvedeného je risico-inventarisatie en -evaluatie: písemné posouzení rizik na pracovišti s akčním plánem, o které si nejprve vyžádá nizozemská pracovní inspekce (Nederlandse Arbeidsinspectie). Zaměstnávání státních příslušníků zemí mimo EHP zahrnuje Wet arbeid vreemdelingen s požadavky na pracovní povolení nebo kombinované povolení a kontroly totožnosti, které inspektorát vymáhá prostřednictvím správních pokut.

V jakémkoli současném plánu dodržování předpisů v oblasti zaměstnanosti si zaslouží místo dva vývoje. Zaměstnavatelé s padesáti a více zaměstnanci jsou od doby, kdy vstoupil v platnost zákon Wet bescherming klokkenluiders, povinni zavést interní postup pro podávání zpráv splňující zákonné požadavky, přičemž externím kanálem je Huis voor Klokkenluiders. A podniky, které poskytují pracovníky třetím stranám, čelí zákonu Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten: registrace u nizozemského úřadu pro pracovní pojištění (Nederlandse Arbeidsautoriteit) probíhá od 1. listopadu do 31. prosince 2026, zákon vstupuje v platnost 1. ledna 2027 a vymáhání následuje od 1. ledna 2028. Do pasti jsou vloženi jak nájemci, tak i agentury, protože zapojení neregistrovaného dodavatele bude samo o sobě zakázáno.

Dodržování předpisů v oblasti ochrany osobních údajů a kybernetické bezpečnosti

Zpracování osobních údajů se řídí obecným nařízením o ochraně osobních údajů, v nizozemštině známým jako Algemene verordening gegevensbescherming, doplněným Uitvoeringswet AVG. Regulátorem je Autoriteit Persoonsgegevens. Neexistuje žádná obecná povinnost registrovat se u AP před zpracováním osobních údajů; tento požadavek zanikl, když GDPR nahradilo starý systém oznamování. Nahradila ho odpovědnost: musíte být schopni na požádání prokázat, že vaše zpracování je zákonné.

Konkrétně to znamená právní základ pro každou operaci zpracování, záznam o činnostech zpracování, transparentní informace o ochraně osobních údajů, funkční postupy pro žádosti o přístup, opravu a výmaz, dohody o zpracování s každým zpracovatelem, zdokumentované posouzení přenosů mimo Evropský hospodářský prostor, vhodná technická a organizační bezpečnostní opatření a posouzení vlivu na ochranu osobních údajů v případech, kdy zpracování pravděpodobně povede k vysokému riziku. Porušení bezpečnosti osobních údajů musí být oznámeno Úřadu pro ochranu osobních údajů (Autoriteit Persoonsgegevens) do sedmdesáti dvou hodin od zjištění, pokud není pravděpodobné, že povede k riziku pro jednotlivce, a dotčené osoby musí být rovněž informovány o tom, kde je riziko vysoké. Maximální pokuty podle GDPR dosahují dvaceti milionů eur nebo čtyř procent celosvětového ročního obratu, podle toho, která částka je vyšší.

Kybernetická bezpečnost je nyní samostatnou oblastí dodržování předpisů, nikoli aspektem ochrany údajů. Zákon o kybernetické bezpečnosti (Cyberbeveiligingswet), který provádí směrnici NIS2, je v platnosti od 15. srpna 2026. Vztahuje se na zásadní a důležité subjekty ve vyhrazených odvětvích, vyžaduje registraci u Národního centra pro kybernetickou bezpečnost (Nationaal Cyber ​​Security Centrum) a ukládá povinnost péče zahrnující řízení rizik, bezpečnost dodavatelského řetězce, řešení incidentů a kontinuitu podnikání, podpořenou odpovědností managementu. Významné incidenty musí být hlášeny dvoustupňovým procesem: včasné varování do dvaceti čtyř hodin a podrobnější oznámení do sedmdesáti dvou hodin. Dohled je rozdělen mezi sektorové dozorce, přičemž za digitální infrastrukturu a poskytovatele digitálních služeb je zodpovědná Rijksinspectie Digitale Infrastructuur. První otázkou, na kterou je třeba odpovědět, je jednoduše to, zda vaše organizace spadá do působnosti, protože to určuje velikost a odvětví, nikoli váš vlastní pohled na to, jak kritičtí jste.

Umělá inteligence byla přidána do stejné kategorie. Podle zákona EU o umělé inteligenci (AI Act) se již uplatňují zákazy nepřijatelných praktik, povinnosti pro univerzální modely umělé inteligence a povinnosti transparentnosti pro systémy, které interagují s lidmi nebo generují syntetický obsah. Režim s vysokým rizikem byl balíčkem digitálních omnibusů odložen na prosinec 2027 pro systémy uvedené v příloze III a na srpen 2028 pro systémy, na které se vztahuje příloha I. Samostatná směrnice o odpovědnosti za škodu způsobenou umělou inteligencí byla zrušena, takže odpovědnost za škodu související s umělou inteligencí se i nadále posuzuje podle běžných nizozemských pravidel o občanskoprávních deliktech, odpovědnosti za škodu způsobenou vadou výrobku a smlouvách.

Dodržování finančních, daňových a protipraňovacích předpisů

Každý podnik v Nizozemsku má daňové povinnosti: daň z příjmu právnických osob nebo daň z příjmu v závislosti na právní formě, daň z přidané hodnoty a daň ze mzdy sráženou a odváděnou za zaměstnance. Belastingdienst spravuje všechny tyto povinnosti a povinnost dodržovat předpisy je procesní i věcná: správná a včasná přiznání, úplné záznamy a auditovatelná administrativa. Zákonná doba uchovávání obchodních záznamů je sedm let a deset let pro údaje týkající se nemovitého majetku. Naše firma neposkytuje poradenství v oblasti daňového strukturování; pro věcnou daňovou situaci potřebujete daňového poradce a rozumné rozdělení práce spočívá v tom, že daňový poradce určuje situaci a právní zástupce se zabývá důsledky sporu nebo vyšetřování.

Finanční výkaznictví je povinností v oblasti práva obchodních společností stejně jako povinností účetní. BV nebo NV musí sestavit, schválit a podat roční účetní závěrku u Kamer van Koophandel nejpozději dvanáct měsíců po skončení účetního roku. Pozdní podání není formalitou: jedná se o hospodářský delikt a v následném bankrotu se považuje za nesprávné hospodaření a vytváří domněnku, že selhání bylo důležitou příčinou platební neschopnosti, což je mechanismus, kterým ředitelé nesou osobní odpovědnost za schodek. Společnosti, jejichž cenné papíry jsou obchodovány na regulovaném trhu, mají další povinnosti v oblasti výkaznictví a zveřejňování informací, na které dohlíží Autoriteit Financiele Markten.

Dodržování předpisů v oblasti boje proti praní špinavých peněz podle zákona Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme se vztahuje pouze na určené instituce, ale tento seznam je delší, než si většina lidí myslí: banky, pojišťovny a platební instituce, ale také účetní, daňoví poradci, notáři občanského práva, právníci v určitých funkcích, realitní makléři, svěřenecké kanceláře, poskytovatelé kryptoměnových služeb a obchodníci se zbožím přijímající velké hotovostní platby. Povinnosti zahrnují hloubkovou kontrolu klienta úměrnou riziku, identifikaci a ověření konečného skutečného vlastníka na hranici dvaceti pěti procent, průběžné sledování transakcí a hlášení neobvyklých transakcí nizozemské finanční zpravodajské jednotce (FIU-Nederland). Nizozemský systém hlásí neobvyklé transakce, nikoli podezřelé, což je záměrně nižší hranice. Dohled je rozdělen mezi De Nederlandsche Bank, Autoriteit Financile Markten, Bureau Toezicht Wwft u daňové správy a profesní organizace. Samotné praní špinavých peněz je trestným činem podle článků 420bis až 420quater zákona Wetboek van Strafrecht; Wwft ukládá pouze preventivní povinnosti. Náš průvodce praním špinavých peněz v Nizozemsku vysvětluje, jak tyto dva pojmy souvisejí, a firmy nakládající s digitálními aktivy by si měly přečíst také naši poznámku o rizicích v oblasti dodržování předpisů v oblasti kryptoměn.

Dodržování sankcí je součástí boje proti praní špinavých peněz a často se s ním zaměňuje, ačkoli zavazuje všechny, nikoli určené instituce, a nepřipouští žádný přístup založený na riziku. Pokud vaše firma obchoduje přes hranice, podívejte se na našeho průvodce dodržováním sankcí v Nizozemsku, kde najdete informace o prověřování, testu vlastnictví a kontroly a oznamovacích povinnostech podle zákona Sanctiewet 1977.

Hospodářská soutěž, spotřebitelé a dodržování smluv

Zákon o hospodářské soutěži (Medingingswet) odráží právo EU v oblasti hospodářské soutěže. Dohody a jednání ve vzájemné shodě, které omezují hospodářskou soutěž, jsou zakázány, stejně jako zneužívání dominantního postavení, a úřad Autoriteit Consument en Markt vymáhá dodržování předpisů prostřednictvím vyšetřovacích pravomocí, které zahrnují neohlášené inspekce obchodních prostor a digitálních dat. Odhalení, která odhalí běžné společnosti, jsou zřídka učebnicové kartely: jedná se o výměnu informací v obchodním sdružení, dohody o cenách nebo územních dohodách mezi distributory, dohody o zákazu překupnictví mezi zaměstnavateli a udržování prodejních cen maskovaných jako doporučená cena. Pokuty se vypočítávají z obratu a ředitelé mohou být osobně pokutováni za to, že dali pokyny k účasti.

Stejný orgán vymáhá dodržování spotřebitelského práva, které se vztahuje na všechny podniky prodávající spotřebitelům. Pravidla týkající se prodeje na dálku, předsmluvních informací, čtrnáctidenního práva na odstoupení od smlouvy, nekalých obchodních praktik a nepřiměřeně zatěžujících standardních podmínek jsou uvedena v knize 6 Burgerlijk Wetboek a jsou vymáhána jak soukromoprávně, protože spotřebitel může zneplatnit nepřiměřenou podmínku, tak veřejně, protože ACM může ukládat pokuty. ACM rovněž reguluje trhy s energií, telekomunikacemi, poštovními a dopravními prostředky a od vstupu zákona Energiewet v platnost 1. ledna 2026 uplatňuje tento zákon místo zákona Elektriciteitswet 1998 a zákona Gaswet.

Dodržování smluvních podmínek je tichou oblastí, která produkuje většinu sporů. Všeobecné obchodní podmínky musí být předány nebo zpřístupněny před uzavřením smlouvy nebo v jejím průběhu, jinak může druhá strana jejich ustanovení zrušit. Promlčecí lhůty a lhůty pro oznámení běží bez ohledu na to, zda je někdo sleduje, či nikoli: kupující musí podat stížnost v přiměřené lhůtě od zjištění vady a promlčecí lhůta je přerušena pouze písemným oznámením, které si jednoznačně vyhrazuje práva. Vedení si smluvních a zákonných lhůt je kontrolou dodržování předpisů, nikoli právní jemností. Opakující se problémy v této oblasti naleznete v našem přehledu běžných právních otázek v oblasti podnikání.

Shoda s předpisy v oblasti životního prostředí, produktů a provozoven

Zákon Omgevingswet, platný od 1. ledna 2024, sloučil předchozí směsici plánovacích, stavebních a environmentálních předpisů do jednoho systému. Činnosti s vlivem na fyzické prostředí spadají buď pod obecná pravidla, nebo vyžadují omgevingsvergunning, přičemž příslušnými orgány jsou decentralizované orgány, obce, provincie a vodohospodářské úřady, zatímco regionální omgevingsdiensten provádějí inspekce a vymáhání v praxi. Podniky, které nakládají s odpady, vypouštějí je do vody, vypouštějí do ovzduší, skladují nebezpečné látky nebo provozují energeticky náročná zařízení, by měly předpokládat, že spadají do působnosti zákona, a raději je kontrolovat, než čekat.

Soulad výrobků s předpisy je řízen EU a stále více se vymáhá na hranicích. Uvedení výrobku na trh EU vyžaduje shodu s platnými harmonizovanými právními předpisy, označení CE, pokud je předepsáno, technickou dokumentaci a odpovědného hospodářského subjektu usazeného v Unii. Potravinářské podniky odpovídají za hygienu, označování a sledovatelnost nizozemskému úřadu pro potraviny a nápoje (Nederlandse Voedsel-en Warenautoriteit); bezpečnost spotřebních výrobků, stroje, hračky a elektrická zařízení spadají pod stejný orgán. Dopravu, přepravu odpadu, ubytování a infrastrukturu dohlíží Inspectie Leefomgeving en Transport.

S určitou rezervou sem patří i povinnosti v oblasti udržitelnosti podniků. Rozsah a načasování podávání zpráv o udržitelnosti byly na úrovni EU opakovaně novelizovány prostřednictvím omnibusového procesu a nizozemská implementace zaostává, takže jakékoli prohlášení o tom, kdo a od kdy podává zprávy, by mělo být ověřeno na základě současného stavu, a nikoli převzato ze staršího článku. Ustálený je postoj k náležité péči: po Omnibusu I směrnice (EU) 2026/470 odstranila harmonizovaný režim občanskoprávní odpovědnosti ze směrnice o náležité péči v oblasti udržitelnosti podniků, omezila pokuty na tři procenta a stanovila provedení na 26. července 2028 a použití na 26. července 2029.

Firemní úklid a sektorové licence

S existencí nizozemského právnického subjektu je spojena řada povinností. Registrace v obchodním rejstříku (Handelsregister) u Kamer van Koophandel musí být aktuální, včetně ředitelů, oprávněných podepisujících osob a registrované adresy; zastaralý registr umožňuje, aby byl bývalý ředitel stále považován za oprávněného. Koneční skuteční vlastníci musí být registrováni v rejstříku UBO vedeném Kamer van Koophandel. Přístup široké veřejnosti k tomuto rejstříku byl uzavřen po rozsudku Soudního dvora ze dne 22. listopadu 2022, ale samotná registrační povinnost se nemění a přístup zůstává otevřen příslušným orgánům a za určitých okolností i institucím s povinnostmi podle Wwft.

Správa a řízení společností představuje další vrstvu. Ředitelé mají povinnost jednat v zájmu společnosti a jejího podnikání, střety zájmů musí být deklarovány a ředitel, u kterého dochází ke střetu zájmů, musí být z rozhodování vyloučen a dvoustupňové režimy představenstva a rady zaměstnanců s sebou nesou vlastní požadavky na konzultace a schvalování. Od 1. ledna 2025 se uplatňuje postup Wet aanpassing geschillenregeling en verduidelijking ontvankelijkheidseisen enqueteprocedure, který mění pravidla pro spory mezi akcionáři a pro přístup k šetření před Ondernemingskamer (Podniková komora).

Kromě toho všeho existují sektorové licence. Finanční služby vyžadují povolení podle zákona Wet op het financieel toezicht od De Nederlandsche Bank nebo Autoriteit Financiele Markten. Hazardní hry vyžadují licenci od Kansspelautoriteit. Poskytovatelé zdravotní péče podléhají Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd a v případě cla a chování na trhu nizozemskému úřadu Nederlandse Zorgautoriteit. Péče o děti, soukromá ostraha, taxislužba, zpracování odpadu a střelné zbraně mají své vlastní režimy. Pravidlem je, že pokud je vstup na váš trh kontrolován, jsou licenční podmínky povinností dodržování předpisů prvního řádu a jejich porušení ohrožuje spíše licenci než pouze vaši rozvahu.

Kdo co vynucuje: nizozemské orgány dohledu v kostce

Dodržování předpisů se stane zvládnutelným, jakmile si dokážete pojmenovat orgán, který za každou povinností stojí, protože to vám sdělí, s jakými nástroji donucování se potýkáte, s jakými oznamovacími povinnostmi máte potýkat a jaký tón konverzace budete vést. Následuje pracovní mapa pro většinu podniků.

• Osobní údaje: GDPR a Uitvoeringswet AVG, oznámení o narušení bezpečnosti údajů a stížnosti subjektů údajů.
• Nizozemská pracovní inspekce: pracovní podmínky, pracovní doba, zákonná minimální mzda, zaměstnávání cizinců a stále častěji pracovní vykořisťování.
• Autoriteit Consument en Markt: hospodářská soutěž, ochrana spotřebitelů a regulované trhy s energií, telekomunikacemi, poštou a dopravou.
• De Nederlandsche Bank a Autoriteit Financiele Markten: obezřetnostní a behaviorální dohled nad finančními podniky v rámci Wet op het financieel toezicht a dohled Wwft nad institucemi jim přidělenými.
• Belastingdienst, včetně Bureau Toezicht Wwft: daňová přiznání a platby, vedení záznamů a dohled nad obchodníky a zprostředkovateli v oblasti boje proti praní špinavých peněz.
• FIU-Nederland: přijímá hlášení o neobvyklých transakcích a rozhoduje o tom, které transakce se stanou podezřelými, a předává je vyšetřovacím orgánům.
• Nederlandse Voedsel- en Warenautorititeit: bezpečnost potravin, bezpečnost výrobků, označování a dobré životní podmínky zvířat.
• Inspectie Leefomgeving en Transport: doprava, přeprava odpadu, voda a bydlení.
• Obce, provincie a omgevingsdiensten: povolení a vymáhání podle Omgevingswet.
• Rijksinspectie Digitale Infrastructuur a odvětvové orgány dohledu nad kybernetickou bezpečností: povinnost péče a hlášení incidentů podle zákona o kybernetické bezpečnosti (Cyberbeveiligingswet) s registrací v Národním centru pro kybernetickou bezpečnost (Nationaal Cyber ​​Security Centrum).
• Douane a Centrale Dienst voor In-en Uitvoer: cla, kontrola vývozu, licence dvojího užití a sankce na hranicích.
• Regulační orgány v odvětví: Kansspelautoriteit pro hazardní hry, Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd a Nederlandse Zorgautoriteit pro zdravotnictví a Nederlandse Arbeidsautoriteit pro přijímání zprostředkovatelů práce od roku 2027.

Za vším se skrývá trestní cesta. Podle zákona Wet op de economische delicten se porušení dlouhého seznamu regulačních předpisů mění na hospodářské trestné činy, které vyšetřuje FIOD nebo příslušný inspektorát a stíhá Functioneel Parket. To je cesta, kterou se z administrativního problému stává trestní problém, a proto je rozhodnutí o tom, jak reagovat na první žádost nadřízeného o informace, spíše právní než operativní záležitostí.

Kolik ve skutečnosti stojí nedodržování předpisů

Zřejmou cenou je pokuta a její stropy jsou vysoké: dvacet milionů eur nebo čtyři procenta celosvětového obratu podle GDPR, pokuty založené na obratu v oblasti práva hospodářské soutěže a kategorie trestů podle WED, které se liší podle závažnosti přestupku. Pokuty však zřídka bývají největší položkou na účtu.

Druhým nákladem je ztráta povolení k provozu. Orgán dohledu může pozastavit nebo odebrat licenci, uložit příkaz podléhající denní pokutě, dokud ji nesplníte, uzavřít provozovnu nebo zakázat uvádění produktu na trh. Pro regulovaný podnik je to existenční v tom smyslu, že pokuta nikoli, a nabývá účinnosti okamžitě, i když je proti námitce nebo odvolání projednáváno, pokud soudce pro předběžné opatření nepozastaví jeho platnost.

Třetí náklady jsou osobní. Ředitelé mohou být odpovědní vůči společnosti za nesprávné řízení, vůči třetím stranám za protiprávní jednání a vůči konkurzní podstatě, pokud nebyla podána účetní závěrka nebo byla správa nedostatečná. Podle článku 51 Wetboek van Strafrecht může být trestný čin spáchaný společností obviněn také proti těm, kteří ji řídili nebo k tomu vědomě povolili, což znamená, že spis o shodě se stává důkazem o jednotlivcích i o subjektu.

Čtvrtý náklad je komerční a v právním memorandu se objevuje jen zřídka. Banky přehodnocují vztahy, pojišťovny přeceňují nebo ruší krytí, nabídková řízení vyžadují prohlášení, která již nemůžete učinit, zákazníci se uplatňují na práva auditu a ukončení smlouvy a nabyvatelé slevují na odškodnění. Porušení předpisů se také projeví o několik let později v rámci due diligence, kde se cena platí podruhé. Udržování se v obraze, jak tvrdí naše poznámka o tom, jak si udržet náskok v oblasti compliance v podnikovém sektoru , je mnohem levnější než náprava pod dohledem.

Vytvoření programu dodržování předpisů, který můžete doložit

Program compliance je systém, který proměňuje povinnosti v chování a chování v důkazy. Začíná registrem povinností: jednotným seznamem všeho, co podnik zavazuje, uspořádaným podle výše uvedených oblastí, se zdrojem, nadřízeným, interním vlastníkem a důkazy, které prokazují, že povinnost je splněna. Většina organizací během tohoto cvičení zjistí, že problémem není neshoda ohledně pravidel, ale absence někoho, kdo je zodpovídá.

Dále přichází na řadu posouzení rizik. Každou povinnost ohodnoťte podle pravděpodobnosti selhání a závažnosti jeho důsledků a buďte upřímní, že závažnost není jen finanční: ohrožené povolení převyšuje vyšší pokutu. Soustřeďte kontroly tam, kde je skóre vysoké, spíše než rovnoměrně rozdělte úsilí a zaznamenejte si zdůvodnění, protože nadřízený mnohem ochotněji přijme záměrné stanovení priorit než nediferencovaný kontrolní seznam, který nikdo nesplnil.

Kontrolní mechanismy je pak třeba začlenit do procesu, nikoli jej připevnit. Krok prověřování v systému příjmu objednávek, povinné pole pro právní základ v marketingovém nástroji, čtyřoké schvalování plateb nad určitou hranici a automatické připomenutí data obnovení povolení – to vše fungují, protože fungují, aniž by si kdokoli pamatoval na dodržování předpisů. Každé kontrole je třeba přiřadit vlastníka s pravomocí a rozpočtem, aby fungovala, a hierarchii podřízenosti členovi představenstva, který je odpovědný za celek.

Školení patří lidem, kteří činí příslušná rozhodnutí: prodej a zadávání veřejných zakázek v případě hospodářské soutěže a sankcí, marketing a IT v případě ochrany údajů, lidské zdroje v případě zaměstnanosti, finance v případě daní a plateb. Udržujte je konkrétní a stručné, opakujte je a zaznamenávejte účast. Přidejte kanál pro oznamování, který splňuje legislativu o whistle publicitě a kterému lidé skutečně důvěřují, a berte hlášení dostatečně vážně, aby je řádně vyšetřili.

A konečně, monitorujte a dokazujte. Stanovte si frekvenci interních kontrol, alespoň jednou ročně sledujte vzorek transakcí od začátku do konce, zaznamenávejte incidenty a téměř chyby, sledujte nápravná opatření až do dokončení a informujte představenstvo podle harmonogramu, nikoli až poté, co se něco pokazí. Udržujte zásady verzovaně kontrolované, zaznamenávejte datum každé kontroly a uchovávejte důkazy alespoň po zákonnou dobu uchovávání. Pokud se ukáže, že problém představuje porušení, včas se poraďte, zda dobrovolné zveřejnění zlepšuje vaši pozici; v některých režimech ano, ale pouze pokud k němu dojde dříve, než nadřízený zjistí jiný způsob. Právník specializující se na dodržování předpisů a váš podnikový právník vám mohou pomoci s takovým rozhodnout rychle, což je obvykle to, co situace vyžaduje.

Často kladené otázky

Law and More Poskytujeme poradenství podnikům v Nizozemsku v celé škále povinností v oblasti dodržování předpisů: pracovní záležitosti a záležitosti týkající se podnikových rad, ochrana osobních údajů a kybernetická bezpečnost, právo hospodářské soutěže a ochrana spotřebitele, boj proti praní špinavých peněz a sankce, povolení a požadavky na produkty, správa a řízení společností a odpovědnost ředitelů. Pomáháme s mapováním povinností, vytvářením a testováním programů, prováděním vyšetřování a inspekcí a zastupujeme společnosti a jejich ředitele v případech, kdy se do věci zapojí nadřízený nebo státní zastupitelství. Kontakt Law and More prodiskutovat, v jakém stavu se vaše firma nachází.